Обновления 11q4003 регламентированных отчетов для 1С Предприятия для конфигурации Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры для Украины нужно скачать
Среда, 1 февраля, 2012Выпущено обновление номер 11q4003 от 25.01.2012 г. регламентированных отчетов для 1С Бухгалтерии для конфигурации Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры для Украины нужно скачать немедленно, потому что внесены важные изменения в разные регламентированные отчеты.
Обновление 11q4003 от 25.01.2012 г.
Новое в отчетности:
- В Декларации по прибыли появилась возможность все затраты, ранее отражаемые в приложении ЗВ (общепроизводственные затраты), перенести из данного приложения в приложение СВ (себестоимость продукции, товаров, услуг).
Подробное описание изменения:
В первой версии Налогового кодекса Украины, вступившей в действие с 01.01.2011г. , в соответствии со ст. 138 общепроизводственные затраты не включались в себестоимость продукции, а классифицировались как прочие затраты и признавались в периоде регистрации.
В Декларации за 2-й кв. 2011 г. общепроизводственные затраты включались в Приложение ЗВ.
Закон Украины № 3609 от 07.07.2011 г., внес изменения в ст. 138 НКУ, в соответствии с которыми общепроизводственные затраты распределяются в себестоимость и признаются затратами в составе себестоимости реализованной продукции (работ, услуг). В соответствии с Переходными положениями Закона, эта норма вступила в действие с 01.08.2011 г.
В Декларации за 2-3-й кв. 2011 г., в соответствии с рекомендациями Единой базы налоговых знаний:
- ОПЗ за период апрель – июль 2011 г. включались в Приложение ЗВ;
- ОПЗ, распределенные в себестоимость реализованной продукции, в периоде август – сентябрь 2011 г., включались в строку 05.1.16 Приложения СВ.
Закон Украины № 4014 от 04.11.2011 г., в частности, внес изменения в Переходные положения ЗУ 3609. В соответствии с этими изменениями, норма о распределении ОПЗ в себестоимость реализованной продукции вступила в действие с 01.04.2011 г.
По этому поводу есть рекомендация в Единой базе налоговых знаний, раздел 110.30.03:
ПИТАННЯ: В якому звітному періоді платникам податку на прибуток необхідно здійснити перерахунок доходів та витрат відповідно до вимог Закону України №4014?
КОРОТКА ВІДПОВІДЬ: Зміни до розділу ІІІ «Податок на прибуток підприємств» Податкового кодексу України, що внесені Законом України №3609, застосовуються з 1 квітня 2011 року. При заповненні звітності з податку на прибуток за звітний (податковий) період другий – четвертий квартал 2011 року платники податку на прибуток підприємств мають врахувати зміни, внесені Законом №3609. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства за наслідками діяльності у другому - четвертому календарних кварталах 2011 року до платників податку на прибуток підприємств та платників податків, що перейшли на загальну систему оподаткування, не застосовуються»
Таким образом, разъяснение:
- рекомендует включать в Декларацию только ОПЗ, распределенные в себестоимость продукции в периоде 2-4-й кв. 2011 г.;
- отражать их в строке 05.1.16 Приложения СВ, Приложение ЗВ не заполнять
- извещает о том, что нарушение этой рекомендации не приведет к финансовым санкциям.
Также хотелось бы отметить, что
- ГНСУ не извещает об этих изменениях ни в письме от 17.01.2012 г. N 1389/7/15-1516, посвященном сдаче Декларации по прибыли за 2-4-й кв. 2011 г., ни в журнале «Вестник налоговой службы»
- изменение правил ведения налогового учета начиная с апреля 2011 г., внесенное в ноябре 2011 г., полностью противоречит п. 4.1.9 НКУ (стабильность налогового законодательства).
Для предприятий, принявших решение заполнять Декларацию с учетом изменений, внесенных ЗУ №4014 от 04.11.2011 г., реализован специальный сервис в регламентированном отчете «Декларация о прибыли». При автоматическом заполнении отчета нужно заполнить флаг:
"Отражать все общепроизводственные затраты в приложении СВ, вне зависимости от порядка их учета с 01.04.2011 по 01.08.2011".
Для пользователей сервиса "1С-Звит" данный флаг необходимо установить (проверить его значение) в форме настройки параметров "1С-Звит".
Заполнение Декларации в соответствии с изменениями, внесенными ЗУ №4014 от 04.11.2011 г., не требует внесения изменений в информационную базу и перерасчета себестоимости. При заполнении Декларации сумма общепроизводственных затрат, начисленных в периоде апрель – июль 2011 г., исключается из Приложения ЗВ и включается в строку 05.1.16 Приложения СВ с соответствующей расшифровкой. Общая сумма затрат, уменьшающая налогооблагаемую прибыль, при этом не изменяется.
Такой способ заполнения предлагается предприятиям, не имеющим длительного производственного цикла и существенных объемов НЗП. При этом считается, что общепроизводственные затраты, начисленные в периоде апрель – июль 2011 г., включены в себестоимость продукции, выпущенной и реализованной в течение 2011 г.; таким образом, в соответствии с п. 138.1.8 НКУ предприятие имеет право в полном объеме включить сумму этих затрат в Декларацию.
Предприятиям, имеющим длительный производственный цикл и существенные объемы НЗП и принявшим решение заполнять Декларацию с учетом изменений, внесенных ЗУ 4014 от 04.11.2011 г., рекомендуется:
- вручную уменьшить показатели Приложения СВ к Декларации, с учетом сумм общепроизводственных затрат, начисленных в апреле-июле 2011 г. и находящихся в составе НЗП и готовой продукции на 1 января 2012 г.
1С:Предприятие 7.7 Регламентированные отчеты Конфигурация "Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры для Украины" Релиз IV квартал 2011 (3) от 25 января 2012 г.
Список изменений релиза IV квартал 2011 (3) по сравнению с релизом IV квартал 2011 (2).
Регламентированный отчет Balsmall.ert ("Регламентированный отчет "Отчет малого предприятия (стандарт № 25)""). 1. После нажатия кнопки Заполнить под табличными частями появляется ненужный текст. Изменен регламентированный отчет Balsmall.ert.
Регламентированный отчет Pribut.ert ("Декларация о прибыли "). 1. Реализована возможность все общепроизводственные затраты 2011 года отражать в приложении СВ вместо приложения ЗВ (согласно изменениям, внесенным Законом Украины №4014 от 04.11.2011 г. в переходные положения Закона Украины № 3609 от 07.07.2011г., ОПЗ уже с 01.04.2011 года включаются в себестоимость продукции, а не в затраты периода, а не с 01.08, как было ранее). Штрафных санкций за подачу отчетности по "старым правилам" не предусмотрено. Изменен регламентированный отчет Pribut.ert.
Регламентированный отчет Reestr.ert ("Реестр налоговых накладных"). 1. Реализована возможность оформления документа "Налоговая накладная" на без оплатную передачу товаров. Изменен регламентированный отчет Reestr.ert.
Регламентированный отчет ServDetl.ert ("ServDetl.ert"). 1. Реализована возможность все общепроизводственные затраты 2011 года отражать в приложении СВ вместо приложения ЗВ (согласно изменениям, внесенным Законом Украины №4014 от 04.11.2011 г. в переходные положения Закона Украины № 3609 от 07.07.2011г., ОПЗ уже с 01.04.2011 года включаются в себестоимость продукции, а не в затраты периода, а не с 01.08, как было ранее). Штрафных санкций за подачу отчетности по "старым правилам" не предусмотрено. Изменен регламентированный отчет ServDetl.ert.
Регламентированный отчет zv_mng.ert ("zv _mng .ert"). 1. Реализована возможность все общепроизводственные затраты 2011 года отражать в приложении СВ вместо приложения ЗВ (согласно изменениям, внесенным Законом Украины №4014 от 04.11.2011 г. в переходные положения Закона Украины № 3609 от 07.07.2011г., ОПЗ уже с 01.04.2011 года включаются в себестоимость продукции, а не в затраты периода, а не с 01.08, как было ранее). Штрафных санкций за подачу отчетности по "старым правилам" не предусмотрено. Изменен регламентированный отчет zv_mng.ert.
Общие изменения. 1. Изменилась схема выгрузки в XML приложения 5 к Декларации по НДС для физ. лица (F0215102.xsd): при проверке отчета со стороны ГНАУ возникают ошибки проверки по схеме. Изменено общие изменения.
Новое в отчетности:
1. В Декларации по прибыли появилась возможность все затраты, ранее отражаемые в приложении ЗВ (общепроизводственные затраты), перенести из данного приложения в приложение СВ (себестоимость продукции, товаров, услуг).
Подробное описание изменения:
В первой версии Налогового кодекса Украины, вступившей в действие с 01.01.2011г. , в соответствии со ст. 138 общепроизводственные затраты не включались в себестоимость продукции, а классифицировались как прочие затраты и признавались в периоде регистрации.
В Декларации за 2-й кв. 2011 г. общепроизводственные затраты включались в Приложение ЗВ.
Закон Украины № 3609 от 07.07.2011 г., внес изменения в ст. 138 НКУ, в соответствии с которыми общепроизводственные затраты распределяются в себестоимость и признаются затратами в составе себестоимости реализованной продукции (работ, услуг). В соответствии с Переходными положениями Закона, эта норма вступила в действие с 01.08.2011 г.
В Декларации за 2-3-й кв. 2011 г., в соответствии с рекомендациями Единой базы налоговых знаний:
- ОПЗ за период апрель – июль 2011 г. включались в Приложение ЗВ;
- ОПЗ, распределенные в себестоимость реализованной продукции, в периоде август – сентябрь 2011 г., включались в строку 05.1.16 Приложения СВ.
Закон Украины № 4014 от 04.11.2011 г., в частности, внес изменения в Переходные положения ЗУ 3609. В соответствии с этими изменениями, норма о распределении ОПЗ в себестоимость реализованной продукции вступила в действие с 01.04.2011 г.
По этому поводу есть рекомендация в Единой базе налоговых знаний, раздел 110.30.03:
ПИТАННЯ: В якому звітному періоді платникам податку на прибуток необхідно здійснити перерахунок доходів та витрат відповідно до вимог Закону України №4014?
КОРОТКА ВІДПОВІДЬ: Зміни до розділу ІІІ «Податок на прибуток підприємств» Податкового кодексу України, що внесені Законом України №3609, застосовуються з 1 квітня 2011 року. При заповненні звітності з податку на прибуток за звітний (податковий) період другий – четвертий квартал 2011 року платники податку на прибуток підприємств мають врахувати зміни, внесені Законом №3609. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства за наслідками діяльності у другому - четвертому календарних кварталах 2011 року до платників податку на прибуток підприємств та платників податків, що перейшли на загальну систему оподаткування, не застосовуються»
Таким образом, разъяснение:
- рекомендует включать в Декларацию только ОПЗ, распределенные в себестоимость продукции в периоде 2-4-й кв. 2011 г.;
- отражать их в строке 05.1.16 Приложения СВ, Приложение ЗВ не заполнять
- извещает о том, что нарушение этой рекомендации не приведет к финансовым санкциям.
Также хотелось бы отметить, что
- ГНСУ не извещает об этих изменениях ни в письме от 17.01.2012 г. N 1389/7/15-1516, посвященном сдаче Декларации по прибыли за 2-4-й кв. 2011 г., ни в журнале «Вестник налоговой службы»
- изменение правил ведения налогового учета начиная с апреля 2011 г., внесенное в ноябре 2011 г., полностью противоречит п. 4.1.9 НКУ (стабильность налогового законодательства).
Для предприятий, принявших решение заполнять Декларацию с учетом изменений, внесенных ЗУ №4014 от 04.11.2011 г., реализован специальный сервис в регламентированном отчете «Декларация о прибыли». При автоматическом заполнении отчета нужно заполнить флаг:
"Отражать все общепроизводственные затраты в приложении СВ, вне зависимости от порядка их учета с 01.04.2011 по 01.08.2011".
Для пользователей сервиса "1С-Звит" данный флаг необходимо установить (проверить его значение) в форме настройки параметров "1С-Звит".
Заполнение Декларации в соответствии с изменениями, внесенными ЗУ №4014 от 04.11.2011 г., не требует внесения изменений в информационную базу и перерасчета себестоимости. При заполнении Декларации сумма общепроизводственных затрат, начисленных в периоде апрель – июль 2011 г., исключается из Приложения ЗВ и включается в строку 05.1.16 Приложения СВ с соответствующей расшифровкой. Общая сумма затрат, уменьшающая налогооблагаемую прибыль, при этом не изменяется.
Такой способ заполнения предлагается предприятиям, не имеющим длительного производственного цикла и существенных объемов НЗП. При этом считается, что общепроизводственные затраты, начисленные в периоде апрель – июль 2011 г., включены в себестоимость продукции, выпущенной и реализованной в течение 2011 г.; таким образом, в соответствии с п. 138.1.8 НКУ предприятие имеет право в полном объеме включить сумму этих затрат в Декларацию.
Предприятиям, имеющим длительный производственный цикл и существенные объемы НЗП и принявшим решение заполнять Декларацию с учетом изменений, внесенных ЗУ 4014 от 04.11.2011 г., рекомендуется:
- вручную уменьшить показатели Приложения СВ к Декларации, с учетом сумм общепроизводственных затрат, начисленных в апреле-июле 2011 г. и находящихся в составе НЗП и готовой продукции на 1 января 2012 г.
Список изменений
Далее...
